Hvordan blir jeg skattelagt som kunde i SKAGENs rentefond?

For andelseiere i våre pengemarkeds- og obligasjonsfond finnes det tre typer beskatning: Skatt på opptjente rente/avkastning (årlig), kursgevinster eller -tap (først når du selger) og formuesskatt (hvis du er i formuesposisjon).

Skatt på rente/avkastning

På samme måte som renter på bankkonto, skal opptjente renter beskattes i pengemarkeds- og obligasjonsfond hvert år. Gjennom året vil rentefond tjene rente/avkastning på sine investeringer. Denne renten/avkastningen blir lagt til kursen på daglig basis. Ved årets slutt blir disse rentene oppgjort (kursen faller) og lagt til din fondsbeholdning, dvs. du får flere andeler. Det vil si at din verdi den 31.12 skal være lik din verdi den 1.1. Årets rente/avkastning får du oppgitt i post 3.1.2 i årsoppgaven du får fra VPS på vegne av SKAGEN pr post eller e-post i løpet av januar hvert år. Renteinntekter fra rentefond beskattes med 28 prosent.

Skatt på kursgevinster eller -tap

Det er først når du selger andelene dine at skatt på kursgevinster eller -tap kommer til beskatning. Har du solgt (realisert) andeler i ett eller flere av SKAGENs rentefond i året som gikk, vil du få tilsendt en egen realisasjonsoppgave hvor denne gevinsten/tapet fremkommer. Du vil motta realisasjonsoppgaven pr post eller e-post fra VPS i løpet av februar hvert år.

Både rente/avkastning og kursgevinster beskattes som ordinær kapitalinntekt med 28 prosent. Realisert kurstap er tilsvarende fradragsberettiget.

Flytting mellom fond blir behandlet som en realisasjon, dvs at flytting utløser sjatteplikt/fradragsrett.

Formuesskatt

Ligningsverdien for andeler i rentefond er den samme som markedsverdien pr 31.12. All informasjon til utfylling av eller kontroll mot selvangivelsen blir beregnet av SKAGEN Fondene og vil fremkomme på årsoppgaven.