IPA

Stortinget vedtok i mai 2006 å fjerne skattestimulert individuell pensjonssparing (IPA). Overgangsreglene innebærer at den enkelte har rett til å få utbetalt midlene dersom innestående midler på kontrakten utgjorde mindre enn 1,5 G per 31. desember 2006, dvs.kroner 94 338. Ved innløsning av IPA blir både innbetalt kapital og akkumulert avkastning lagt til inntekten og beskattet med full marginalskatt. Ved å la pengene stå, utsettes skatten til pengene utbetales etter fylte 64 år og pensjonsskatten er normalt lavere enn skatt som yrkesaktiv.

• IPA-midler er fortsatt unntatt formuesbeskatning.
• Ved innløsning av IPA blir både innbetalt kapital og akkumulert avkastning lagt til inntekten og beskattet med full marginalskatt. Ved å la pengene stå, utsettes skatten til pengene utbetales etter fylte 64 år. 
• Du betaler ikke skatt av løpende renteinntekter på IPA. 
• IPA-midler kan flyttes mellom fond uten at det realiseres skatt (på samme måte som ved investering gjennom unit link)

SKAGENs råd er imidlertid å la IPA-midler innbetalt før 12. mai 2006 bli stående fordi beløpet fortsatt vil være unntatt formuesbeskatning og beskatning av løpende avkastning. IPA i et livsforsikring- eller unit link selskap kan ikke flyttes til SKAGEN. Har du en slik IPA, anbefaler vi at du flytter avtalen til Silver Pensjonsforsikring AS hvor SKAGEN inngår i fondsmenyen. Flytteskjema finner du her

Ta kontakt med en av våre formuesforvaltere på telefon 04003 for mer informasjon om IPA.

Med virkning fra 12. mai 2006 har Stortinget avviklet fradragsretten for nye innbetalinger til IPA. Det er nå mulig å innløse en IPA med en verdi under 1,5 G (94 338 kroner). En slik løsning innebærer at innbetalt kapital og akkumulert avkastning legges til inntekten og beskattet med full marginalskatt.

På grunn av disse ugunstige skattereglene er vårt råd å ikke innløse IPA selv om det er åpnet for det. En eksisterende IPA avtale i livsforsikringsselskap kan imidlertid flyttes over til SKAGENs fond gjennom en unit link ordning i Silver Pensjonsforsikring AS. Flytteskjema finner du her. 

Dersom du likevel velger å innløse din IPA trenger vi en skriftlig henvendelse med din signatur. Dette kan sendes til oss per faks 51 86 37 00 eller som et skannet vedlegg per e-post.

Har du flere spørsmål, vennligst ta kontakt med oss på telefon 04003.

Stortinget vedtok i mai 2006 å fjerne skattestimulert individuell pensjonssparing (IPA). Overgangsreglene innebærer at den enkelte har rett til å få utbetalt midlene dersom innestående midler på kontrakten utgjorde mindre enn 1,5 G per 31. desember 2006, dvs.kroner 94 338. Ved innløsning av IPA blir både innbetalt kapital og akkumulert avkastning lagt til inntekten og beskattet med full marginalskatt. Ved å la pengene stå, utsettes skatten til pengene utbetales etter fylte 64 år og pensjonsskatten er normalt lavere enn skatt som yrkesaktiv.

Flytteskjema finner du her

Laveste pensjonsalder for IPA er 64 år og minimum utbetalingsperiode er 10 år.

Tidligere fikk en fradrag for 28 prosent av innbetalingen til IPA-ordningen. Kapitalen var i tillegg unntatt skatt på opptjent avkastning og formue. Utbetaling inngikk i skattbar personinntekt, dvs. full personbeskatning. Skattefavoriseringen for IPA ble fjernet med virkning fra 12. mai 2006.

Du får ingen skattemessig fradrag for innbetaling. Det er full formuesskatt på kapitalen og full personskatt på utbetaling.

Du får ingen skattemessig fradrag for innbetaling. Det er full formuesskatt på kapitalen og full personskatt på utbetaling.

• IPA-midler er fortsatt unntatt formuesbeskatning. Ved innløsning av IPA blir både innbetalt kapital og akkumulert avkastning lagt til inntekten og beskattet med full marginalskatt. Ved å la pengene stå, utsettes skatten til pengene utbetales etter fylte 64 år. 
• Du betaler ikke skatt av løpende renteinntekter på IPA.
• IPA-midler kan flyttes mellom fond uten at det realiseres skatt (som unit link)                                                                                                                 
  

Kapitalen legges til personinntekten (full marginalskatt) og formuesfritaket opphører.