Sparing til barn – bør jeg spare i foreldrenes eller barnets navn?

Når du sparer til barn må du velge hvem som skal stå som eier av andelene du ønsker å gi bort. I praksis betyr det at du må velge om andelene skal stå i barnets eller foresattes navn. I SKAGEN anbefaler vi begge deler, litt avhengig av formålet med gaven. Som en tommelfingerregel anbefaler vi at generell sparing til barn, skjer i giverens navn, mens reelle gaver til for eksempel bursdager eller jul skjer i barnets navn.

Sparing i foresattes navn

Fordel:

  • Ved langsiktig sparing kan det være en fordel å spare til barnet i foresattes/giverens navn. Giveren har da full kontroll på midlene og kan selv bestemme når barnet skal få overført verdiene. Det er enkelt å skille barnets andeler fra din egen sparing ved å opprette en VPS-konto merket barnets navn. I tillegg vil midlene være unntatt Overformynderiet som kan begrense foresattes råderett over midlene dersom en mindreårig får mer enn 75 000 kroner i formue.

Ulemper:

  • Pengene vil inngå i arveavgiftsgrunnlaget når midlene overføres til barnet. Midlene vil også inngå i foresattes bo ved et samlivsbrudd eller dødsfall, selv om VPS-kontoen er merket med barnets navn. Ved realisasjon/overføring senere må man være klar over at skatteloven følger Fifu-prinspippet (først inn, først ut). Det vil si at det er de eldste andelene man eier i fondet som skattemessig realiseres først, uansett hvilken VPS-konto de er registrert på.

Sparing i barnets navn

Fordel:

  • Dersom andelene står i barnets navn vil ikke midlene inngå i foresattes bo dersom de skilles eller faller fra. Frem til barnet fyller 18 år har foresatte disposisjonsrett over barnets midler. Ved å spare i barnets navn sørger giver for at midlene tilfaller riktig person.

 Ulempe:

  • Dersom barnets formue overstiger 75.000 kroner (dagens grense iflg vergemålsloven) kan Overformynderiet begrense foresattes disposisjonsrett over midlene. Dessuten kan mulighetene for å få studielån og stipend bli begrenset, dersom barnet har formue som overstiger grensene til Lånekassen.

Les svarene fra nettmøtet med formuesforvalter Joachim Skagen.